Pojawienie się nagłych problemów finansowych może przytrafić się każdemu. Taka sytuacja wymaga jednak dość szybkiego działania, gdyż wszelkie zawirowania w budżecie domowym mają tendencję do lawinowego wzrostu natężenia. W sytuacji, gdy nie możemy nagle zwiększyć dochodów (np. decydując się na nadgodziny), mamy do dyspozycji dwie opcje: zaciągnięcie pożyczki lub poszukiwanie osób chcących udzielić nam darowizny. Dla większości osób pierwszym kierunkiem w poszukiwaniu wsparciu pozostaje najbliższa rodzina. Dlatego dzisiaj skupimy się na prawnych i podatkowych aspektach pożyczek i darowizn od najbliższych. Co na ten temat mówiąc przepisy? Jakie różnice zachodzą między pożyczką a darowizną i jakie mają konsekwencje podatkowe?
Różnice prawne i podatkowe między pożyczką a darowizną
Przepisy prawne ujmują pożyczkę i darowiznę jako dwa odrębne narzędzia transferów finansowych, które podlegają pod odmienne regulacje podatkowe. O ile w przypadku pożyczek zastosowanie mają zasady opodatkowania czynności cywilnoprawnych, tak darowizny obowiązuje podatek od spadków i darowizn. Sytuacja pożyczek udzielanych przez instytucje pozabankowe pozostaje dość jasna w sensie prawnym i nie wymaga wyjaśnienia. Od pożyczki pozabankowej wnioskodawca nie uiszcza opłaty na rzecz Urzędu Skarbowego, gdyż otrzymane środki będzie musiał zwrócić w określonym w umowie terminie i są one traktowane jako usługa. Jednak ubieganie się o pożyczkę lub darowiznę od członków rodziny przyjmuje nieco inną formę rozliczeń. W tym kontekście musimy zapoznać się z pojęciem grup podatkowych. To bowiem od stopnia pokrewieństwa między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą będą zależały ewentualne zobowiązania na rzecz Fiskusa.
W grupie 0 ustawodawca zamieścił takie osoby jak małżonek, dzieci, wnuki, prawnuki, rodzice, dziadkowie, pradziadkowie, rodzeństwo, macocha, ojczym, pasierb czy pasierbica. Grupa I dołącza do tej listy teściów, synową i zięcia. W grupie podatkowej II znajdziemy m.in. rodzeństwo rodziców, małżonków własnego rodzeństwa czy zstępnych rodzeństwa. Pozostałe osoby wchodzą w zakres grupy III.
Dla osób z grupy 0 nie mają zastosowania przepisy o podatku dochodowym i limity kwoty wolnej od podatku. Zarówno darowizna, jak i pożyczka w ramach grupy 0 jest zwolniona z podatku. Jedynym wymogiem pozostaje ograniczenie metody przekazania środków do przelewu bankowego i zgłoszenie tego faktu do Urzędu Skarbowego na dedykowanym formularzu.
Różnice między pożyczką a darowizną uwidaczniają się w pozostałych grupach pokrewieństwa. Darowizny w grupie I, II i III obowiązują różne progi kwoty wolnej od podatku, po których przekroczeniu musimy uiścić odpowiednią opłatę na rzecz Skarbu Państwa. W sytuacji przekazania kilku darowizn dla tej samej osoby kwota wolna od podatku rozciąga się na okres 5 lat. Limit dla grupy I wynosi 9 637 złotych, by już w grupie III osiągnąć niemal dwukrotnie niższą wartość – 4 902 złote. Przekroczenie tych kwot bez wywiązania się z obowiązku podatkowego grozi dotkliwymi karami finansowymi, dlatego należy mieć świadomość swoich obowiązków na rzecz Fiskusa.
Darowizna nie musi być poświadczona umową pisemną. Tymczasem pożyczka na kwotę powyżej 1000 zł powinna przyjmować formę pisemną, co zabezpiecza obie strony transakcji na wypadek pojawienia się problemów.
Pożyczka bez zdolności kredytowej – czy jest możliwa?
Sytuacje rodzinne wyróżniają się dużym stopniem delikatności, związanym z obciążeniem relacji osobistej kwestiami finansowymi. Warto zastanowić się, czy nie lepiej jest skorzystać z oferty rynku pozabankowego. Szybka pożyczka bez zdolności kredytowej pozostaje dostępna w zdecydowanej większości przypadków, dając dużą dozę niezależności i elastyczności w ustalaniu warunków umowy. Atrakcyjne pożyczki gotówkowe znajdziesz pod adresem eksprespozyczka.pl. Domeną działalności firmy Ekspres Pożyczka jest właśnie błyskawiczna pożyczka bez zdolności kredytowej, która okazała się skutecznym mechanizmem pomocowym dla wielu Polaków.